Создан заказ №3668144
23 февраля 2019
Пример денежного потока № п/п Показатель Значение показателя по годам + (-) 1 2 3 4 5 Операционная деятельность 1 выручка от реализации продукции + 2 эксплуатационные затраты - 3 налоги
Как заказчик описал требования к работе:
Надо 2 файла - решение в Excel и в Worde с комментариями
Фрагмент выполненной работы:
Пример денежного потока
№
п/п Показатель Значение показателя по годам
+ (-) 1 2 3 4 5
Операционная деятельность
1 выручка от реализации продукции +
2 эксплуатационные затраты -
3 налоги, платежи, сборы в бюджет -
4 проценты по кредитам -
5 амортизация +
Итого:
Инвестиционная деятельность
1 инвестиции (кап. затраты) -
2 плата за землю, недра -
3 поступления от продажи оборудования +
Итого:
Финансовая деятельность
1 собственный капитал +
2 кредиты +
3 погашение задолженностей по кредитам -
4 выплата дивидендов -
Итого:
Сальдо на конец года
Коэффициент дисконтирования, при Е=…
ЧДД
ЧДД накопленное
С целью упрощения расчетов при выполнении задания нет необходимости разделения на виды деятельности. (работа была выполнена специалистами Автор 24) При расчете показателей экономической эффективности инвестиционного потока величину требуемой доходности (Е) рекомендуется использовать метод расчета – «на уровне величины процентной ставки по банковскому кредиту».
На третьем этапе производятся расчеты основных показателей экономической эффективности проекта.
Четвертый этап - анализ результатов расчетов и заключительный вывод
Решение:
Произведем расчет выручки от реализации продукции по проекту. Для этого плановый объем реализации каждого вида продукции умножим на цену данного вида продукции.
Так, в первый год реализации проекта выручка от реализации ПМ составит:
ВРпм = 11250 * 3,6 = 40 500 $
Выручка от реализации ФК:
ВРфк = 42750 * 5,00 = 213 750 $
Выручка от реализации ФсТ:
ВРфст = 382500 * 8,25 = 3 155 625 $
Совокупная выручка от реализации продукции в первый год будет равна:
ВР = 40 500 + 213 750 + 3 155 625 = 3 409 875 $.
Расчет в остальные годы реализации проекта осуществлен по аналогии. Результаты расчета представлены в таблице 1.
Таблица 1. Расчет выручки от реализации
№ Показатель Значение показателя по годам
п/п
1 Объем продукции, кг. 1 2 3 4 5
2 ПМ 11 250 13 500 13 500 13 500 13 500
3 ФК 42 750 330 000 330 000 330 000 330 000
4 ФсТ 382 500 409 000 409 000 409 000 409 000
5 Цена, $ /кг:
6 ПМ 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6
7 ФК 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
8 ФсТ 8,25 8,25 8,25 8,25 8,25
9 Выручка от реализации, $
10 ПМ 40 500 48 600 48 600 48 600 48 600
11 ФК 213 750 1 650 000 1 650 000 1 650 000 1 650 000
12 ФсТ 3 155 625 3 374 250 3 374 250 3 374 250 3 374 250
13 Итого выручка от реализации продукции, $
3 409 875 5 072 850 5 072 850 5 072 850 5 072 850
Для расчета денежный потоков от реализации проекта необходимо рассчитать проценты, выплачиваемые в счет погашения кредита. Поскольку в условии задачи содержится противоречие (выплата равными платежами, включая проценты в течение 2 лет противоречит представленной схеме неравных платежей в течение 3 лет), скорректируем схему погашения кредита.
Считаем, что первая выплата по кредиту составит 327 199,5 $. За первый год пользования кредитом будет начислено процентов: 646 571 *0,15 = 96985,66 $. Это означает, что остаток основного долга на конец первого года составит 646 571 – 96 985,66 = 416 357 $. Во второй год выплата по кредиту равна 405 558,27$. Начисленные проценты = 416 357 *0,15 = 62 453,58 $. Остаток долга в конце второго года = 405 558,27 - 62 453,58 = 73 252,51 $. Следовательно, за третий год проценты составят 73 252,51*0,15 = 10 987,88 $. А суммарная выплата, погашающая кредит, включает проценты и погашение основной части долга, т.е. 73 252,51 + 10 987,88 = 84 240,00 $. Схема погашения кредита представлена в таблице 2.
Таблица 2. План погашения кредита
№ Показатель 1 год 2 год 3 год
1 646 571 416 357 73 253
2 Выплата по кредиту 327 199,5 405 558,27 84 240,00
3 В т.ч. Проценты 96 985,66 62 453,58 10 987,88
4 В т.ч. Основной долг 230 214 343 105 73 252
5 Остаток долга на конец периода 416 357,20 73 252,51 0
Рассчитаем оставшиеся показатели по проекту.
Ежегодная амортизация оборудования при заданной годовой норме амортизации 10% составит: 185000 *0,1 = 18500 $. Тогда за пять лет реализации проекта совокупная начисленная амортизация составит 18500*5 = 92500 $, а остаточная стоимость оборудования будет равна 185000-92500 = 92500 $. Предполагаем, что оборудование будет продано по остаточной стоимости в последний год реализации проекта.
Представим результат расчета денежных потоков по проекту в таблице 3.
Таблица 3. Денежные потоки по проекту
№ Показатель Значение показателя по годам
п/п
+/- 1 2 3 4 5
Операционная деятельность
1 выручка от реализации продукции + 3 409 875 5 072 850 5 072 850 5 072 850 5 072 850
2 эксплуатационные затраты - 4 621 911,3 4 621 911,3 4 621 911,3 4 621 911,3 4 621 911,3
3 налоги, платежи, сборы в бюджет - 547 089,3 547 089,3 547 089,3 547 089,3 547 089,3
4 проценты по кредитам - 96 985,66 62 453,58 10 987,88
5 амортизация + 18 500,0 18 500,0 18 500,0 18 500,0 18 500,0
Итого: -1 837 611,3 -140 104,2 -88 638,5 -77 650,6 -77 650,6
Инвестиционная деятельность
1 инвестиции (кап...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
24 февраля 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Пример денежного потока
№
п/п Показатель Значение показателя по годам
+ (-) 1 2 3 4 5
Операционная деятельность
1 выручка от реализации продукции +
2 эксплуатационные затраты -
3 налоги.jpg
2019-02-27 17:57
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Выражаю огромную благодарность автору за качественную и в срок выполненную работу. Спасибо))
Хочешь такую же работу?
300 ₽
