Создан заказ №2350203
22 октября 2017
Таблица 1 eq – Доходы eq и расходы организации Вид дохода Вариант 5 Доходы eq ( млн
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: решить контрольную по менеджменту организации, срок 2 дня, очень нужно! Расписывайте, пожалуйста, подробное решение для каждой задачи.
Фрагмент выполненной работы:
Таблица 1 eq – Доходы eq и расходы организации
Вид дохода Вариант 5
Доходы eq ( млн. руб.)
eq Поступления от продажи eq продукции 350
в eq том числе НДС (18%) 53,4
дивиденды по eq принадлежащим организации акциям 11,2
проценты по eq предоставленному работникам займам -
неустойка, штрафы за eq нарушение условий договорных отношений 1,7
поступления eq от реализации основных средств 45,0
Расходы
eq Расходы на приобретение eq сырья, материалов, оплата eq услуг сторонним организациям 220,1
Расходы eq на оплату труда 65,1
Расходы на eq ФОТ (30,0) 19,5
Расходы, связанные с eq реализацией основных средств 2,0
eq Внереализационные расходы 0,3
eq Прочие расходы 0,5
Итого доходы: eq 350 – 53,4 eq + 11,2 + eq 1,7 + 45 eq = 354,5 eq млн. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.
Итого расходы: eq 220,1 + 65,1 eq + 19,5 + eq 2,0 + 0,3 eq + 0,5 = eq 307,5 млн. руб.
Налогооблагаемая eq прибыль рассчитывается как разность eq между доходами и расходами: eq 354,5 – 307,5 = eq 47,0 млн. руб.
Ставка налога eq на прибыль составляет 20 eq %. Налог на прибыль eq составит: 47 * 20 eq / 100 = 9,4 eq млн. руб.
eq Уплачен налог Д-т eq 68 К-т 51.
ЗАДАНИЕ 2.2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ НДС, ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ
Задание:
Определить облагаемые обороты
eq Исчислить НДС
Сформировать корреспонденции eq по определению и eq уплате налога
Заполнить декларацию eq по налогу
В отчетном eq периоде организацией были eq получены доходы и eq приобретены следующие материальные eq ценности, оплачены услуги, (eq таблица 2)
Таблица 2 eq – Реализация eq продукции, прочих активов eq и приобретение ценностей, eq оплата услуг
Вид дохода 5
Доходы ( млн. руб.)
eq Поступления от продажи eq продукции 350
поступления eq от реализации основных средств 45,0
расходы
eq Расходы на приобретение eq сырья, материалов, оплата eq услуг сторонним организациям 220,1
Расходы, eq связанные с реализацией eq основных средств 2,0
Решение:
eq Сумма доходов: 350 eq + 45 = eq 395,0 млн. руб.
НДС eq от реализации: 395 eq * 18 / eq 118 = eq 60,3 млн. руб.
Сумма eq расходов: 220,1 + eq 2,0 = 222,1 eq млн. руб.
НДС eq от приобретения: 222,1 eq * 18 / eq 118 = 33,9 млн. руб.
НДС, eq подлежащий уплате: 60,3 eq – 33,9 = eq 26,4 млн. руб.
Корреспонденции eq по определению и eq уплате налога
Д-т 19 К-т 60 НДС от приобретения
Дeq -т 90 Кeq -т 68 НДС по реализованным продукции
eq Д-т 91 К-т eq 68 – НДС по реализации eq основных средств
Д-т 68 Кeq -т 19 – НДС к зачету
eq Д-т 68 К-т eq 51 – НДС в бюджет eq к уплате
ЗАДАНИЕ 2.3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ НДФЛ ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ
Задание:
Определить облагаемый eq доход за год.
Исчислить НДФЛ
eq Сформировать корреспонденции по eq определению и уплате налога
eq Заполнить Справку 2НДФЛ eq по собственным данным eq и данным таблицы 1.
eq В отчетном периоде eq организацией были получены eq доходы, (таблица 3)
Таблица eq 3 – Данные для eq начисления НДФЛ
Вид начислений Вариант
5
eq Оплата труда, тыс. руб. 950
eq Премия в размере eq 15% заработной платы 142,5
Надбавка eq за сверхурочную работу eq 5% от ФОТ 54,6
Пособие eq по временной нетрудоспособности eq (общее заболевание) -
Материальная помощь (единовременная) 6
Дети, eq не достигшие 18 eq лет или обучающиеся eq по очной форме 3
Рассчитаем НДФЛ:
eq НДФЛ = (950 eq + 142,5 + eq 54,6 – 69,6)*13% eq = 140,075 eq тыс. руб.
eq 1400 + 1400 eq + 3000 = 5800 руб. eq – вычеты на троих детей eq в месяц
5800 * eq 12 = 69600 руб. eq вычеты за год
eq 1400 руб. – eq стандартный вычет по eq НДФЛ на первого eq и второго ребенка eq (доход меньше 280000 руб.)
eq 3000 руб. - eq стандартный вычет по eq НДФЛ на третьего eq и четвертого ребенка eq (доход меньше 280000 руб.)
eq Д-т 44 К-т 70 eq – Начислена зарплата
eq Д- т 70 eq К-т 68 – eq Удержан налог с зарплаты
Д-т eq 70 К-т 50 – eq Выплачена зарплата
Д-т eq 68 К-т 51 – eq Налог, подлежащий уплате, перечислен eq в бюджет.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Красницкий В. eq А. Налоговый контроль eq в системе налогового eq администрирования. — М.: eq Финансы и статистика, eq 2008. — 168 eq с;
Кучерявенко eq М. П. Налоговое eq право Украины: академический eq курс: учебник. — eq М.: Всеукраинская ассоциация eq издателей «Правовое единство», eq 2008. — 701 eq с;
Нестеров eq Г. Г., Попонова eq Н. А., Терзиды eq Н. А. Налоговый eq контроль: учебное пособие. eq — М.: Эксмо, eq 2009. — 384 eq с.
Захарова eq Н. А. Правовые eq проблемы регулирования налогового eq контроля в свете eq административной реформы: дис.... eq Канд. юрид. наук: eq спец. 12.00.14. — eq М., 2005. — eq 186 с.
eq Конева О. С. eq История развития налогового eq контроля в Российской eq Федерации // Молодой eq ученый. — 2016. eq — №21. — eq С. 602-605.
Нелюбин Д. eq Е. Система налогового eq контроля в Российской eq Федерации: теория и eq практика правового регулирования, eq актуальные проблеме и eq направления реформирования: дис.... eq Канд. юрид. наук: eq спец. 12.00.14. — eq М., 2003. — eq 183 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Декларация eq по налогу на прибыль
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Декларация НДС
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА Приложение № 1к Приказу ФНС Россииот 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@
за 2016 год № 1 от 30.03.2017
Признак _1_ номер корректировки _00_ в ИФНС (код) 4350
Форма № 2-НДФЛ
Код формы по КНД 1151078
1. Данные о налоговом агенте
Код по ОКТМО 452775800 Телефон 8 (495) 995-27-65 ИНН 7713218901 КПП 771301001
Налоговый агент Общество с ограниченной ответственностью «МК-Стройсервис»
2...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
23 октября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Таблица 1 eq – Доходы eq и расходы организации
Вид дохода Вариант 5
Доходы eq ( млн.docx
2017-10-26 15:21
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.4
Положительно
Большое спасибо автору за срочную работу. Выполнил раньше срока. Всем рекомендую.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
