Внутренний контроль

Тема выпускной квалификационной работы выбрана не случайно, на сегодняшний день проблема осуществления внутреннего контроля принадлежит к одной из наиболее ярко выраженных проблем для нашего государства и банковской системы страны. Образовалась первоочередная необходимость в совершенствовании проведения внутреннего контроля для всей банковской системы России. Данная проблема вызвана конкуренцией на банковском рынке, в связи с тем, что стоимость любой ошибки - это утрата доверия клиентов и партнеров банка. Именно поэтому, требование к организации эффективно функционирующей системы внутреннего контроля, которая отвечает размерам и специфике деятельности определенного коммерческого банка, давно не является просто нормативным требованием Банка России.
Целью работы является рассмотрение, анализ, изучение деятельности банка, надзорных органов и других организаций в области внутреннего контроля за кредитными организациями.
Для достижения цели исследования в моей работе были поставлены следующие задачи:
• выяснить сущность и предмета внутреннего контроля;
• ознакомиться с методикой внутреннего контроля;
• рассмотреть основные направления работы службы внутреннего контроля ПАО "ВТБ24";
• определить пути совершенствования системы внутреннего контроля в коммерческом банке.
Объектом исследования является деятельность банка ПАО ВТБ 24, надзорных органов и других организаций в области внутреннего контроля. В рамках объекта исследования непосредственным предметом изучения является внедрения, механизм и проблемы функционирования службы внутреннего контроля кредитной организации.
Теоретическую базу изучения составили научные статьи российских и зарубежных авторов, материалы различных организаций, в том числе международных (в частности, Базельского комитета по банковскому надзору). Практическая база исследования была построена на изучении действующих нормативно-правовых актов, публикаций и суждений служащих Банка России и сотрудников кредитных организаций.
При проведении анализа статистических данных использовались различные приемы и способы: сравнение, анализ, обобщение, комплексность и системность, расчет абсолютных и относительных величин, графическая иллюстрация, группировки данных и др.

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОНТРОЛЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ 4
1.1 Сущность и предмет внутреннего контроля в системе управления 4
1.2 Нормативно-правовое обеспечение внутреннего контроля 4
1.3 Методы, виды и формы контроля 4
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ПАО «ВТБ24» 4
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ВТБ24 4
2.2 Методика выявления операций, подлежащих обязательному контролю 4
2.3Оценка системы внутреннего контроля ВТБ24 4
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ 4
3.1 Разработка внутренних рекомендаций по устранению и сокращению операционных ошибок. 4
3.2 Совершенствование системы внутренних документов по проведению контрольных мероприятий. 4
Заключение 4
Список использованной литературы 4
Приложения Ошибка! Закладка не определена.

ВНИМАНИЕ: работа прошла проверку по системе ЕТХТ!!!

Оригинальность – ТЕХНИЧЕСКАЯ!!!

Если нужно повысить оригинальность по системам antiplagiat.ru и Антиплагиат ВУЗ, ЕТХТ, АДВЕГО, http://text.ru/ и http://text.rucont.ru/ он пройдет,
то оформите заказ и предложите МНЕ - Неназванный

Иногда системы обновляют свои алгоритмы проверки, поэтому ВОЗМОЖНО оригинальность может упасть, чтобы БЕСПЛАТНО повысить оригинальность – оформите заказ и предложите МНЕ - Неназванный

1. Гражданский кодекс РФ (ред. от 08.05.2010/ Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
2. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 15.02.2010) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
3. О коммерческой тайне: федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ (ред. от 24.07.2007) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
4. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 17.07.2009) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 22.09.2009) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
6. О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. N 6 (ред. от 24.10.2005) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
7. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П (ред. от 05.03.2009) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
8. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
9. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П (ред. от 04.12.2009) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
10. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П (ред. от 11.12.2009) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
11. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: положение ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П (ред. от 26.06.2009) / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
12. Об оценке кредитных рисков в банковской группе: письмо ЦБ РФ от 07.05.2008 № 15-1-3-16/2271 / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
13. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 № 76-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
14. Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах: письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 № 92-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
15. О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации: письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 № 47-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
16. О мерах по повышению уровня внутреннего контроля: письмо ЦБ РФ от 07.10.1999 № 289-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
17. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (внутренний аудит в банках и взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков): письмо ЦБ РФ от 13.05.2002 № 59-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
18. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (компаенс и компаенс-функция в банках): письмо ЦБ РФ от 02.11.2007 N 173-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
19. О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении: письмо ЦБ РФ от 17.01.2005 № 2-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
21. О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 № 119-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
22. О типичных банковских рисках: письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т / Правовой сервер "Консультант Плюс" / [Электронный Режим доступа: http://www.consultant.ru/
23. Аудит банков: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Е.А. Лебедев [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 416 с.
24. Аудит кредитных организаций: учебное пособие / под ред. ред. И.Д. Мамоновой, З.Г. Ширинской. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 520 с.
25. Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2010. – 232 с.
26. Банковский менеджмент: учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2014.-560с.
27. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2011. – 751 с.
28. Калистратов Л.М. Аудит: учебное пособие. – М.: ИТК«Дашков и К», 2015. - 256с.
29. Капаева Т.И. Учёт в банках: учебник / Т.И. Капаева. - М.: ИД «Форум», 2015. - 567с.
30. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2012.- 288 с.
31. Сонин А.М. Внутренний аудит: современный подход. – М.: Финансы и статистика, 2010. - 64с.
32. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие / А.М. Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.- 480с.
33. Усатова Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. - М.: ИТК«Дашков и К», 2011. – 404с.
34. Акулов А.В. К вопросу о стандартизации процессов управления рисками и внутреннего контроля/ А.В. Акулов, Д.В. Малыхин, Н.Е. Малюта, Н.Н. Рыжих // Управление в кредитной организации. - 2011. - №1.- С. 23-26.
35. Арсланбеков-Федоров А.А. Эффективность подразделений внутреннего контроля и аудита // Банковское дело. - 2012. - №9. - С.64-67.
36. Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации. – 2010. - № 6. – С. 53-60.
37. Головач А.М. Внутренний контроль и внутренний аудит в организации: разграничение компетенции // Аудиторские ведомости. - 2015. - № 1.- С. 6-10.
39. Готовчиков И. Экспертные слабости // Риск-менеджмент. - 2011. - № 5-6.- С. 13-24.
40. Ивашкевич В.Б. Аудит в системе внутреннего контроля // Аудиторские ведомости. – 2010. - № 3. – С. 16-21.
41. Ильенков Д.А. Совершенствование законодательной и нормативной базы в области внутреннего контроля кредитных организаций// Банковское право. -2014. - № 3. – С. 33-36.
42. Исаев Р.А. Методика построения системы менеджмента качества и практическое применение // Управление в кредитной организации. - 2011.- №1. - С. 27-39.
43. Кашин В.А. Причины кризиса и меры по его преодолению // Банковское дело. - 2012.- №2. – С. 10-13.
44. Козлова Т.В. Правовые аспекты подготовки и содержания документов кредитной организации по вопросам внутреннего контроля // Деньги и кредит. - 2010. - № 2. – С. 55-58.
45. Козлова Т.В. Служба внутреннего контроля: планирование деятельности // Банковское дело в Москве, 2013. - № 7. – С.43-48.
46. Малыхин Д. Взаимодействие внутреннего и внешнего аудитов // Бухгалтерия и банки. – 2011. - №1. – С.20-26.
47. Малыхин Д. Исследование состояния внутреннего контроля в российских банках / [Электронный ресурс]. / 2016. – Режим доступа: http:// www.banki.ru,
48. Матвеев Ю.А. Экономическая безопасность: регламентирование внутрибанковских продуктов // Банковское дело. - 2012. - № 7. – С.67-68.
49. Морковкина Е.Б. Организация и оценка качества системы внутреннего контроля // Управление в кредитной организации. - 2012. - № 11. – С.35-38.
50. Морковкина Е.Б. Подходы к пониманию внутреннего контроля и оценке его эффективности в кредитной организации: российский и зарубежный // Финансы и кредит. - 2014. - № 12. - С.39-43.
51. Морковкина Е.Б. Рекомендации по разработке методики оценки качества системы внутреннего контроля в кредитной организации// Управление в кредитной организации. - 2011. - № 10. – С.21-27.
52. Морозова Т.Ю., Жихарева А.В. Совершенствование методологии проверки и оценки системы управления банком - фактор обеспечения устойчивости банковского сектора // Банковское дело. - 2014. - № 4.- С.27-33.
53. Соколов Б. Внутренний контроль и аудит // Аудит и налогообложение. – 2009. - № 12., С. 4 -10.
54. Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации // Аудит и налогообложение. - 2011. - № 1. – С. 25-29.
55. Хорохордин Д.Н. Актуальные вопросы теоретических положений концепции внутреннего аудита // Аудит и финансовый анализ.- 2012. - №2. с. 201-206.
56. Чимирис А.В. Операционные риски и внутренний контроль в банках: обратная связь // Банковские услуги. – 2013. -№3. С. 29-32.
57. Cайт ПАО «ВТБ24» / [Электронный ресурс]. /- Режим доступа: http:// www.vtb24.ru/.