Создан заказ №3089571
3 июня 2018
Российской организацией ООО «Квант» в I квартале получены доход от реализации собственной продукции – 1 800 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Выполнить контрольную по налогам за 2 дня в двух вариантах. Пишите сразу сколько будет стоить контрольная.
Фрагмент выполненной работы:
Российской организацией ООО «Квант» в I квартале получены:
доход от реализации собственной продукции – 1 800 000 руб. (без НДС). При этом прямые расходы, относящиеся к реализованной продукции составили 950 000 руб., косвенные расходы – 530 000 руб, в том числе налоги и сборы 134 000 руб.
предварительная оплата под предстоящую поставку продукции в размере 600 000 руб.;
штраф за просрочку платежей по поставленной продукции – 30 000
руб.
ООО «Квант» реализованы объекты основных средств: автомобиль и
производственное оборудование (станок). (работа была выполнена специалистами Автор 24) Выручка от реализации автомобиля составила 80 000 руб. (без НДС), а выручка от реализации производственного оборудования - 46 000 руб. (без НДС). Остаточная стоимость автомобиля, а также расходы на его реализацию, составили 88 000 руб., а производственного оборудования - 31 000 руб. Автомобиль продан в феврале, оставшийся срок его полезного использования - 8 месяцев.
В январе приобретены права на аренду земельного участка, находящегося в муниципальной собственности стоимостью 400 000 руб. В этом же месяце поданы документы на регистрацию права аренды. В соответствии с учетной политикой расходы на право аренды земельного участка признаются равномерно в течение 5 лет.
Общая сумма начисленной амортизации по основным средствам организации составляет 98 000 руб. Она учтена в составе прямых и косвенных расходов.
ООО «Квант» имеет спортивный зал. Выручка от реализации абонементов в спортзал составила 220 000 руб. (без НДС), а расходы - 240 000 руб. При этом ООО «Квант» документально не подтвердило, что условия, предусмотренные ст. 275.1 НК РФ выполнены.
ООО «Квант» определяет доходы и расходы методом начисления.
Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемую ООО «Квант» в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал.
Решение:
Определим налогооблагаемые доходы:
Доходы от реализации продукции - 1 800 000 руб.
В соответствии с п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы, полученные в виде предоплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления, поэтому предоплата в доходы не включается.
Доходы от реализации имущества:
Выручка от реализации производственного оборудования - 46 000 руб.
Внереализационные доходы (п. 3 ст. 250 НК РФ) :
Штраф за просрочку платежей по поставленной продукции – 30 000руб.
Итого доходов 1 876 000руб.
Определим налогооблагаемые расходы:
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 950 000 руб.
Косвенные расходы – 530 000 руб.
Остаточная стоимость реализованного оборудования - 36 000 руб.
Если остаточная стоимость амортизируемого имущества, с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от его реализации, разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика, учитываемым в целях налогообложения в следующем порядке. Полученный убыток включается в состав прочих расходов налогоплательщика равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации. составе прочих расходов ((п. 3 ст. 268 НК РФ) Определим убыток по реализации автомобиля:
80 000 – 88 000= - 8000руб.
Определим ежемесячную сумму убытка на оставшиеся месяца амортизации:
8000/8=1000руб.
На расходы в 1 квартале можем отнести убыток:
1000*3=3000руб.
В отношение убытка по спортивному залу согласно ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
4 июня 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Российской организацией ООО «Квант» в I квартале получены
доход от реализации собственной продукции – 1 800 000 руб.docx
2018-06-07 20:03
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Очень хороший автор,сделал быстро и качественно все,выполнил даже раньше срока,очень доволен работой,спасибо надеюсь в будующем еще по работаем! спасибо
Хочешь такую же работу?
300 ₽
