Курсовая выполнена четко по теме, анализ за 3 года, в третьей части рекомендации, в целом все как я и хотела. Всегда на связи, оперативно отвечает и консультирует по возникающим вопросам. Я довольна работой автора
Информация о работе
Подробнее о работе
Анализ динамики, структуры денежных потоков на предприятии. Прогнозирование денежных потоковю
- 37 страниц
- 2014 год
- 461 просмотр
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Эффективное управление денежными потоками в финансовой системе предприятия требует особого внимания со стороны хозяйствующих субъектов к вопросу распределения и структуры капитала, формирования и распределения денежных ресурсов, к разработке и совершенствования всех составляющих системы. Проблемы исследования управления денежными потоками на предприятиях, его источников, форм и методов распределения остаются актуальными в настоящее время.
В деятельности предприятий хозяйственные операции отражаются в движении денежных средств. Анализ движения денежных средств необходим для контроля над денежными потоками, на основании этого отчета можно сделать выводы об управлении ликвидностью предприятия, о его доходах и способности и необходимости в привлечении денежных средств.
Основная цель управления денежными потоками на предприятии – отразить способ финансирования деятельности, распределение финансовых ресурсов, их использование. Все документы, отражающие движение денежных ресурсов, обеспечивают возможность оценки показателей денежного оборота, изменения в чистых активах, финансовую структуру компании.
Актуальность выбора данной темы обусловлена тем, что на современном этапе развития финансовых отношений, от обеспеченности предприятия денежной массы в достаточном объеме и высокой эффективности ее использования, оптимального соотношения объема поступлений и использования денежных ресурсов, зависят основные результативные показатели функционирования предприятия: объем производства продукции, себестоимость выпускаемой продукции (товаров, услуг), прибыль, рентабельность, стабильность компании и конкурентоспособность предприятия.
В своей работе в процессе исследования вопроса управления денежными потоками автор опирался на труды известных экономистов Л.А. Дробозиной, В.П. Ананьева, О.И.Волкова, Л.В.Донцовой, С.В.Галицкой, А.М.Ковалевой, Н.С. Пласковой, Н.Н.Селезневой, А.Д. Шеремета, А.Ф. Ионовой, В.Я.Горфинкеля, Б.Н.Чернышевой. Многие авторы сходят во мнении, что для укрепления стабильности, роста эффективности хозяйствования необходимо постоянно контролировать состояние денежных средств, их использование, состав и структуру. Недостаточно исследована проблема совершенствования формирования денежного капитала и источников денежных средств, их эффективность, методы управления денежными потоками.
Источниками информации при проведении исследования служили: нормативные и законодательные акты, документация предприятия, техническая документация. Основными бухгалтерскими документами являются бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств.
Предметом исследования является денежный поток на предприятии. Исследование данной работы осуществлялось на примере конкретного предприятия. Объектом исследования выбрано предприятие –общество с ограниченной ответственностью «Интерстрой», краткое наименование - ООО «Интерстрой». Основное направление деятельности предприятия - проектирование коттеджей, зданий и строительные работы.
Основной целью предприятия является высококачественное выполнение заказов, достижение максимальной прибыли с наименьшими затратами.
Целью данной работы является исследование состояния и структуры денежных средств предприятия, оценка управления и прогнозирование денежных потоков.
Для осуществления выбранной цели перед автором работы были поставлены следующие задачи:
1) Проанализировать финансовое состояние конкретного предприятия;
2) Проанализировать состояния использования денежных ресурсов, эффективность использования денежной массы;
3) Составить прогнозное движение денежных средств.
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Анализ динамики, структуры денежных потоков на предприятии 5
1.1.Характеристика ООО «Интерстрой» и ее основные показатели деятельности 5
1.2. Анализ структуры и динамики денежных потоков ООО «Интерстрой» 10
1.3. Анализ и оценка эффективности денежных потоков по видам деятельности на предприятии ООО «Интерстрой» 17
Глава 2.Прогнозирование денежных потоков предприятия ООО «Интерстрой» 21
2.1 Эффективное управление денежными потоками предприятия ООО «Интерстрой» 21
2.2. Прогнозирование денежных потоков на предприятии ООО «Интерстрой» 25
2.3. Результаты проведенных мероприятий 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35
ПРИЛОЖЕНИЯ 38
Оптимальное соотношение поступлений и расходования денежных средств, улучшение системы использования денежной массы за¬висит преимущественно от оптимального распределения ресурсов, системы оптимизации денежного потока.
Предметом исследования данной работы является денежный поток на предприятии. Объектом исследования выбрано предприятие –общество «Интерстрой», краткое наименование - ООО «Интерстрой».
Работа состоит из двух основных разделов. В первом разделе согласно поставленной задаче раскрывается динамика денежного потока ООО «Интерстрой», дается оценка использования денежных средств. Не эффективность использования денежных средств выражается в снижении доходности фирмы, повышении периода оборачиваемости денежных ресурсов.
В работе проанализировано финансовое состояние конкретного предприятия, состояние использования денежных ресурсов, выявлены проблемы в системе управления денежным потоком, резервы повышения эффективности использования денежных средств; разработаны рекомендации по повышению эффективности использования денежных средств на ООО «Интерстрой», улучшению финансового состояния; рассчитан экономический эффект от внедрения мероприятий.
В работе разработаны и предложены к внедрению рекомендации по совершенствованию управления денежным потоком и повышению эффективности его использования.
Пути совершенствования системы управления денежным потоком предлагаются следующие:
1)регулирование структуры оборотного капитала путем уменьшения запасов и дебиторской задолженности; это позволит обеспечить приток денежных средств и ускорить оборачиваемость запасов и дебиторской задолженности, и использование краткосрочных финансовых вложений;
2) расширение торговой зоны, увеличение числа покупателей путем совершенствования систем оплаты (коммерческое кредитование, вексельное обращение), что ускорит оборот денежных средств ;
3) использование в оплате за поступившие товары систему авансовых платежей.
Внедрение предлагаемых мероприятий позволит оптимизировать денежный поток предприятия, ускорить оборачиваемость дебиторской задолженности, денежных активов. Проведенные мероприятия должны способствовать повышению доходности компании. Предлагаемые рекомендации по улучшению системы управления предприятием позволят предприятию укрепить финансовое положение, повысить эффективность использования имеющихся ресурсов. По всем показателям проект можно считать целесообразным для данного предприятия.
Нормативные акты
1. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы. О формах бухгалтерской отчетности организации. - от 22 июля 2003 года , №67н // Нормативные акты для бухгалтера, 2003. - №16
2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия . Инструкция по его применению. Утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 года №94н // Нормативные акты для бухгалтера.- 2003.-№23
3. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. . - От 28 июня 2000 года №60н // Приложение к журналу «Бухгалтерский учет».- 2000.- №16
Основные источники
4.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 205с.
5.Бочаров В.В. Финансовое моделирование. – С.-Пб.: Питер, 2011. – 206с.
6. Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предпритий: Учебное пособие / С.В.Галицкая. – М.: Эксмо, 2012. – 652 с. – (Высшее экономическое образование)
7.Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум / Л.В.Донцова, Н.А.Никифорова. – М.: Дело и сервис, 2011. – 143с.
8.Ковалев, В.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности ( основы балансоведения): учебное пособие / В.В. Ковале, Вит.В. Ковалев. – изд. 2-е, перераб. и доп.. – М.:Проспект, 2009 – 480 с.
9 Пласкова, Н.С. Экономический анализ: Учебник / Н.С.Пласкова. – изд.2-е, перераб и доп. - М.: Эксмо, 2012. – 542 с. – (Высшее экономическое образование)
10.Просветов Г.И. Менеджмент: задачи и решения: учебно-практическое пособие / М.: Альфа-Пресс, 2012. – 567 с.
11. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / – Изд. 4-е, испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 288 с.
12.Селезнева, Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации.: учебное пособие / Н.Н.Селезнева, А.В. Ионова. - изд.3-е, перераб. и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 584 с.
13. Фатхутдинов, Р.А. Производственный менеджмент: учебник / изд. 6-е . – Спб: ПИТЕР, 2010. – 494 с.
14. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - изд.2-е, перераб. и доп.- М.:Инфра-М, 2009. – 411 с.
15. Шеремет, А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ / А.Д. Шеремет, А.Ф.Ионова. - М.:Инфра-М, 2010. – 421 с.
16. Экономика фирмы: Учебник / Под общей ред. Проф. Н.П.Иващенко. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 527 с.
Издательства вузов
17.Деревянко, П.И. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие / П.И.Деревянко. - .- Мн.:БГЭУ,2011.- 356с
Статьи из периодических изданий
18.Крейнина, М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия: статья / к.э.н., доцент М.Н.Крейнина. - Финансовый менеджмент. - 2011. - №7
19.Лебедева, Н.М. Анализ финансовой отчетности организации: статья / Н.М.Лебедева // Справочник экономиста. – 2009. – №3. – с. 25 – 29
20.Паламарчук, А.С. Методические рекомендации по диагностике финансового состояния предприятия: статья // Справочник экономиста. – 2009. – №2. – с. 14 - 20
Интернет-ресурсы
21. Портал дистанционного правового консультирования предпринимателей. – Электронный ресурс: www – dist – cons - ru
22.www – garant - ru
23.economist - com-ru
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
