Работой автора довольна. Все было сделано вовремя. Автор оперативно выходила на связь. Работа прошла без замечаний. Рекомендую!!!
Информация о работе
Подробнее о работе
Оценка кредитоспособности на примере ООО
- 33 страниц
- 2017 год
- 175 просмотров
- 4 покупки
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Целью курсовой работы является проведение анализа кредитоспособности заемщика в системе управления кредитным риском банка. Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить ряд задач:
рассмотреть методику качественного анализа кредитоспособности заемщика;
рассмотреть систему анализа кредитоспособности заемщика на основе показателей финансовой отчетности;
изучить рейтинговую методику как интегрированная система анализа кредитоспособности;
проанализировать показатели кредитоспособности предприятия;
разработать мероприятия на основе результатов оценки кредитоспособности в системе управления кредитными рисками банка.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитных рисков 4
1.1. Методики качественного анализа кредитоспособности заемщика 4
1.2. Система анализа кредитоспособности заемщика на основе показателей финансовой отчетности 8
1.3. Рейтинговая методика как интегрированная система анализа кредитоспособности 10
Глава 2. Оценка кредитоспособности на примере ООО «М-Кард» в целях управления привлечением банковского кредита 15
2.1. Краткая характеристика предприятия ООО «М-Кард» 15
2.2. Анализ показателей кредитоспособности предприятия 16
2.3. Разработка мероприятий на основе результатов оценки кредитоспособности в системе управления кредитными рисками банка 21
Заключение 25
Список использованной литературы 26
Приложения 28-34
1.1. Методики качественного анализа кредитоспособности заемщика
Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют для оценки кредитоспособности клиентов большое количество разнообразных показателей, объединенных в систему. Эта система зависит от того, является заемщик предприятием или частным лицом, а также может основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях финансовой отчетности клиента. Наиболее известным вариантом методики качественного анализа кредитоспособности заемщика коммерческими банками является система «5С» [3, с. 104]. Следует подчеркнуть, что эта система представляет собой классический вариант качественного анализа кредитоспособности, основанный на пяти базовых критериях, а именно [8, С. 37-39]:
• Character (характер);
• Capacity (возможности);
• Capital (капитал);
• Collateral (обеспечение);
• Conditions (условия).
...
1.2. Система анализа кредитоспособности заемщика на основе показателей финансовой отчетности
Наряду с рассмотренной выше методикой качественною анализа кредитоспособности заемщика коммерческие банки зарубежных стран используют также систему опенки кредитоспособности, основанную на сальдовых показателях финансовой отчетности, или методику количественного анализа [7, С.164-174]. В частности, методика количественного анализа, используемая коммерческими байками США, базируется на исследовании пяти основных групп финансовых показателей фирмы — ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, обслуживании долга и рентабельности [8, С. 37-39].
К первой группе относятся коэффициенты ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности представляет собой соотношение текущих активов и краткосрочных долговых обязательств предприятия-заемщика.
...
1.3. Рейтинговая методика как интегрированная система анализа кредитоспособности
С точки зрения комплексного анализа кредитоспособности заемщика, наиболее эффективной является рейтинговая система, построенная на иных принципах, нежели приведенные выше методики. Рейтинговая система опенки кредитоспособности включает определение кредитного рейтинга заемщика на основе расчета определенных финансовых коэффициентов и экспресс-анализ баланса заемщика (см. рисунок 1.1).
Рисунок 1.1 – Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика
[7, С.164-174]
Для оценки кредитного рейтинга заемщика используются следующие показатели:
1. Прогнозируемый денежный поток — показатель, позволяющий определить текущую и будущую платежеспособность потенциального заемщика и возможность возврата суммы кредита и процентов по нему, рассчитываемый как разница между выручкой от реализации и краткосрочными обязательствами предприятия.
...
2.1. Краткая характеристика предприятия ООО «М-Кард»
Общество с ограниченной ответственностью «М-Кард» – является молодой компанией и работает на российском рынке с 2009 г. Основным видом деятельности фирмы является продажа топлива по безналичному расчету.
Компания является участником рынка сбыта нефтепродуктов. Рынок нефтепродуктов можно рассматривать как систему рыночных институтов, состоящую из продавцов продукции и её покупателей.
В качестве продавцов на рынке выступают производители нефтепродуктов - нефтеперерабатывающие заводы (НПЗ), снабженческо-сбытовые и посреднические организации, организации розничной торговли нефтепродуктов (автозаправочные станции и комплексы - АЗС, АЗК).
Покупателями на рынке нефтепродуктов являются все отрасли народного хозяйства страны и домохозяйства. При этом рынок нефтепродуктов представляет собой особую структуру, обладающую присущей только ей спецификой.
...
2.2. Анализ показателей кредитоспособности предприятия
Проведем анализ показателей кредитоспособности ООО «М-Кард» по методике Сбербанка России на основе финансовой отчетности компании согласно приложениям 2 и 3.
Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:
- коэффициенты ликвидности;
- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
- показатели оборачиваемости и рентабельности.
I. Коэффициенты ликвидности.
Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
...
2.3. Разработка мероприятий на основе результатов оценки кредитоспособности в системе управления кредитными рисками банка
Как показывает отчетность компании ООО «М-Кард», в активах и пассивах имеется значительная часть дебиторской и кредиторской задолженности. На основании этого существует необходимость в разработке направлений по совершенствованию политики управления дебиторской и кредиторской задолженностью. Для выявления удельного веса дебиторской задолженности проведем анализ в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Структура активов ООО «М-Кард» за 2016 год
Наименование показателя
Код
На 31 декабря 2016 г.
Удельный вес, %
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Итого по разделу I
1100
-
-
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1210
4 471
57,36
Дебиторская задолженность
1230
1 670
21,42
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
1240
1 037
13,30
Денежные средства и денежные эквиваленты
1250
617
7,92
Итого по разделу II
1200
7 795
БАЛАНС
1600
7 795
100
Из таблицы 2.
...
Заключение
Анализ кредитоспособности заемщика в системе управления кредитным риском проведен на примере компании ООО «М-Кард». Компания является участником рынка сбыта нефтепродуктов.
Анализ кредитоспособности проведен по методике Сбербанка России. На основе рассчитанных данных рейтинг ООО «М-Кард» соответствует третьему классу, т.е. кредитование связано с повышенным риском. Оценка кредитоспособности ООО «М-Кард» в целях привлечения кредита, возможно была бы более наглядней, если провести анализ финансовых показателей и оценить их в динамике. Но такой возможности нет. Так как данные представлены только за 2016 год. Присвоение третьего класса кредитоспособности возможно потому, что компания еще достаточно молода, но в полнее возможно имеет значительный потенциал к развитию.
Согласно отчетности компании ООО «М-Кард», в активах и пассивах имеется значительная часть дебиторской и кредиторской задолженности.
...
7. Гладкова В.Е. Современные тенденции развития банковского кредитования // Соц.-гуман. знания. - 2012. - N 4. - С.164-174.
8. Горбачев А. С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. – 2010. - № 2. – С. 37-39.
9. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. – 2011. - № 3. – С. 37-38.
10. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. – 2010. - № 8 – С. 35-37.
11. Радева О.В. Основные подходы к применению индикаторов условий банковского кредитования в макроэкономическом моделировании // Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.54-58.
12. Рыкова И. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. – 2010. - № 6. – С. 37-39.
13. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте // Финансы и кредит. – 2011. - № 17. – С. 52-53.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
