Управление активами кредитной организации на примере ОАО Банк "Возрождение"

Актуальность темы исследования. В сложившихся экономических условиях в России особое значение приобретает проблема совершенствования механизма функционирования банковского сектора экономики страны.
Рост масштабов и усложнение деятельности коммер ческих банков, функционирующих в условиях нестабильной внешней среды, обусловливает повышение требований к качеству управления данными предприятиями. При этом актуальной становится проблема эффективного управления активными операциями российских коммерческ их банков.
Основные проблемы процесса управления активными операциями в деятельности банков связаны с неопределенностью, которая является неотъемлемой частью процесса менеджмента и обусловлена главным образом человеческим фактором, недостаточной надежность ю информации о состоянии внутренней и внешней среды, что порождает различные альтернативные варианты, определяющие оптимальные решения задачи эффективного управления банковскими активами и способами к их размещению.
Важная роль в экономических преобразова ниях отведена банкам, которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений.
Современные проблемы российского банковского сектора, связанные с мировым финансовым кризисом, требуют комплексного подхода к проблемам совершенствования системы кредитования банка.
Таким образом, объективная необх одимость исследований в области организации системы кредитования банка, а также разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих основные аспекты совершенствования системы кредитования банка, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.
Научная разработанность темы. Следует отметить высокую степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе. В качестве основных литературных источников в работе использовались учебные, научные и периодические издан ия таких авторов, как Альгин А.П., Бор М.З., Бухтин М.А., Витлинский В.В., Волков И.М., Грабовый П.Г., Дынкин А.А., Кулаков А.Е., Мешкова Л.Л., Найт Ф.X., Печалова М.Ю., Усоскин В.Н.и др.
Целью настоящей работы является исследование тенденций и перспектив развития активных операций российских коммерческих банков.
Данная цель определила постановку следующих задач:
представить понятие и сущность активных операций и банковской инвестиционной деятельности;
определить механизмы осуществления политики управления активами в области реальных инвестиций российских коммерческих банков;
привести факторы и условия развития активных операций российских коммерческих банков;
представить общую характеристику ОАО Банк «Возрождение»;
провести анализ активных операций банка;
п роанализировать кредитную политику ОАО Банк «Возрождение»;
представить методику оценки и управления инвестиционным и кредитным рисками при долгосрочном кредитовании в ОАО Банк «Возрождение»;
рассмотреть стратегии ведения инвестиционной деятельности банка н а современном этапе.
Объект исследования – ОАО Банк «Возрождение».
Предмет исследования – тенденции и перспективы развития активных операций российских коммерческих банков.

Введение
1. Теоретические основы управления активами коммерческих банков
1.1. Понятие и сущность активных операций коммерческих банков
1.2. Классификация активных операций коммерческих банков
1.3. Современные методы управления активами коммерческих банков
2. Анализ деятельности ОАО Банка «Возрождение»
2.1. Экономическая характеристика банка
2.2. Анализ активов и пассивов банка
2.3. Анализ качества управления активами и активными операциями банка
3. Совершенствование управления активами банка
3.1. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления активами в ОАО Банк «Возрождение»
3.2. Экономическое обоснование предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Активные операции банка – это возможность функционирования банковск ого учреждения на основе платного использования имеющихся ресурсов».
Активные операции коммерческих банков – это пользование собственными и привлеченными ресурсами, осуществляемые банком, чтобы получить прибыль. Когда проводят активные операции коммерчески х банков, то производится много различных инвестиций, которые приносят доходность в процентах, дивиденды или участие дохода совместных компаний. Активные операции коммерческих банков имеют экономическую сущность активной операции, а это следующие экономиче ски взаимосвязанные задачи, которые решаются банками во все время, в которое осуществляются активные операции.
Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлечен ного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.
Единство субъективного и объективного подходов в процессе формирования кредитной политики банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловл ивающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную систему организации кредитного процесса в коммерческом банке.
Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванны х невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.
Под кредитосп особностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды к онкретному заемщику. Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является, по нашему мнению, оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для воз врата денег. Именно на этой основе и зиждутся все критерии кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов.
Объектом иссл едования является ОАО «Банк Возрождение».
В балансе ОАО «Банк Возрождение» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты бала нса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ОАО «Банк Возрождение» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумул ированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.
Анализ показал, что за 2010 - 2012 годы практически все составляющие ресур сов ОАО «Банк Возрождение» заметно выросли. В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка.
Анализ показал, что за 2010 - 2012 годы практически все составляющие активов ОАО «Банк Возрождение» заметно выросли. Однако такой показатель, как чистые вложен ия в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за анализируемый период снизился более чем на 70%.
В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «Банк Возрождение» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Банк Возрождение» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Банк Возрождение» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.
Анализ показал, что ОАО «Банк Возрождение» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.
Банк наращивает кредитный пор тфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.
Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем ОАО «Банк Возрождение».
С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО «Банк Возрождение» пред ложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, пр оизводимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучен ия прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показыва ющих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, ОАО «Банк Возрождение» вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают е му в полной мере раскрыть свой потенциал.
Традиционно продуктовая линейка ОАО «Банк Возрождение» состоит из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (не возобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и диверсификацией финансовых услуг ОАО «Банк Возрождение» стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта» и пр., которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать некие преференции (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки и пр.).
Однако ранее пред оставление кредитных продуктов ОАО «Банк Возрождение» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось ОАО «Банк Возрождение» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.
Управление ликвидностью связано с общей стратегией ОАО «Банк Возрождение», с моделью поведения, которую для себя выбирает банк. Одним из ключевых вопросов, рассматриваемых при формировании портфелей активов и пассивов, является вопрос определенного соотношения по срокам операции вложения средств и операций по привлечению ресурсов. Уровень соотношения между г руппами активов и пассивов с аналогичными сроками погашения определяется выбранной банком стратегией и особенностями ресурсной базы банка.
Банку ОАО «Банк Возрождение» следует контролировать уровень риска ликвидности для осуществления своевременного анализ а величины и факторов риска и разработки вариантов стратегии его регулирования.
Основной задачей мониторинга является оперативное выявление возможности возникновения риска.
Для выполнения этой задачи банк ОАО «Банк Возрождение» осуществляет ежедневный расч ет обязательных нормативов ликвидности, отслеживает тенденции их изменения, определяет величину избытка (дефицита) ликвидных средств на текущую дату и ближайший период, оценивает другие проявления, которые могут привести к ухудшению показателей, характериз ующих величину риска несбалансированной ликвидности.
Эффективность разработанных и применяемых технологий по управлению рисками ликвидности будет подтверждаться результатами проверок со стороны вышестоящих организаций и аудиторов.
Эффективное управление ри сками и ликвидностью также должно быть обеспечено жесткой кредитной политикой. При рассмотрении кредитных заявок должна осуществляться тщательная оценка кредитоспособности заемщика и качества залогового обеспечения. Впоследствии, на протяжении использовани я кредитных средств, должен проводиться постоянный мониторинг состояния бизнеса заемщика, аудиторские проверки силами компании – партнеров ОАО «Банк Возрождение».
Актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, гла вным образом, к следующему:
повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;
выбор наиболее перспективных секторов кредитов ания и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;
усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).
На наш взгляд, наиболее приоритетными мероприятиями для внедрения их в ОАО «Банк Возрождение» являются:
мероприятия по автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов;
формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием.

Список использованной литературы

1.Гражданский Кодекс Российской Федерации.
2.Федеральный Закон №86-ФЗ от 10.07.2002 "О Центральном банке Рос-сийской Федерации (Банке России)".
3.Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 "О банках и банковской дея-тельности" (со всеми изменениями и дополнениями)
4.Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обяза-тельных нормативах банков»
5.О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г.
6.Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
7.Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
8.Антонов П.Г. , Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. – М., 2005.
9.Банковское дело / Под. Ред. О.И. Лаврушина. – М., Финансы и статисти-ка, 2003.
10.Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Бело-глазова. М.: Высшее образование, 2006.
11.Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2006
12.Бернстайн П.Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2009. – 396 с.
13.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России. – М.: «Финансы и статистика», 2006.
14.Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщи-ков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.
15.Деньги, кредит, банки. // Под ред. К.Л. Малахова. М.: Приор. 2007
16.Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес, 2010
17.Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2011.
18.Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литера-тура, 2011
19.Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разра-ботки.-М.:Маросейка, 2007.-224с
20.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М 2006.
21.Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. – М.: Инфра - М, 2005.
22.Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л.Н. Красавиной - М.: Финансы и статистика, 2010.
23.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космо-полис», 2006.
24.Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных органи-заций России. – М.: Экономистъ, 2010. – 189 с.
25.Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. – М.: Финстатинформ, 2009. – 176 с.
26.Хорн Д.В. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 800 с.
27.Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь.- М.:Дело,2008.
28.Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 2008.
29.Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных россий-ских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, №9.
30.Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, №3.
31.Екушов А.И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, №5.
32.Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2009. №8.
33.Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // Финансист. – 2009, №5/6.
34.Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой ус-тойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — №8.
35.Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.
36.Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикато-ров // Менеджмент в России и за рубежом – 2009. №2.
37.Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутрен-него контроля в банках.// Банковские услуги.- 2011, №2.
38.Ларичев В.Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2007, №9.
39.Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для опреде-ления себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.
40.Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, №4.
41.Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредито-вания // Финансист. – 2007. № 7.
42.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сен-тябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России №87-Т от 10.07.2009 г.
43.Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
44.Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.
45.Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2008.
46.Плешаков А.М. Незаконное получение кредита: уголовная ответствен-ность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2007.
47.Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффектив-ности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.
48.Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический ас-пект.// Деньги и кредит.- 2007, №8.
49.Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. – 2009, №16.
50.Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)
51.Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)
52.Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru)
53.Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru)
54.Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)
55.Интернет-сайт ОАО «Банк Возрождение» (www.vbank.ru)