Автор24

Информация о работе

Подробнее о работе

Страница работы

Управление денежными потоками коммерческого предприятия

  • 85 страниц
  • 2012 год
  • 283 просмотра
  • 0 покупок
Автор работы

fylhtqnjy

преподаватель экономических дисциплин, кандидат экономических наук

1200 ₽

Работа будет доступна в твоём личном кабинете после покупки

Гарантия сервиса Автор24

Уникальность не ниже 50%

Фрагменты работ

Под денежными потоками понимают поступление и выбытие денежных средств, обеспечивающие финансово-хозяйственную деятельность организации.
Исследование управления денежными потоками является новым направлением для российского финансового менеджмента. В западных корпорациях управление потоками денежной наличности – один из ключевых объектов деятельности финансового менеджера.
В широком смысле активы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлены актуальность и выбор темы исследования.
Цель дипломной работы – изучение теоретических основ, практики управления денежными потоками на примере ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223»» как базы для принятия решений по улучшению финансового состояния организации.
Для выполнения цели поставлены следующие задачи:
 изучить теоретические основы, в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия;
 рассмотреть экономическое содержание, понятие и сущность денежных потоков;
 обобщить основные методы управления денежными потоками;
 провести анализ эффективности управления денежными потоками по ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223»;
 разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.
Объект исследования – процесс движения денежных средств на ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223»
Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.
Информационной базой послужили данные бухгалтерского баланса, форма № 2 «Отчёт о прибылях и убытках», форма №4 «Отчёт о движении денежных средств», данные главной книги за 2007-2009 гг.
Практическая значимость дипломного исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.
Дипломная работа состоит из введения, трёх основных частей, заключения, списка использованных источников.
В первом разделе рассматриваются теоретические аспекты, касающиеся понятия и сущности денежных потоков, рассмотрены методы оценки и прогнозирования денежного потока, изложены основные подходы к управлению денежными потоками.
Во второй части обобщаются основные формы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств.
В третьей, практической части, на примере ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223» производится оценка состояния и движения денежных потоков на предприятии, разрабатываются мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками.

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Сущность и организация управления денежными потоками 6
1.2. Методы оценки и прогнозирования денежного потока 11
1.3. Подходы к управлению денежными потоками 22

2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223» 30
2.1. Организационно- экономическая характеристика и общий анализ финансового состояния ОАО «Снабженческое дорожное предприятие №223» 30
2.2 Основные показатели движения денежных потоков 35
2.3 Расчет и анализ движения денежных потоков 48

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КАК ОСНОВА ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ СБАЛАНСИРОВАННОГО БЮДЖЕТА ОАО «СДП № 223» 59
3.1 Совершенствование планирования денежных потоков ОАО «СДП № 223» 59
3.2 Политика привлечения дополнительных финансовых потоков посредством коммерческого маневрирования 63
3.3 Предложения по совершенствованию управления денежными потоками 67

В рамках данной работы рассмотрены теоретические основы управления денежными потоками коммерческого предприятия, методы оценки и прогнозирования денежного потока и подходы к его управлению. Осуществлен анализ эффективности управления денежными средствами конкретного предприятия - Открытого акционерного предприятия « Снабженческое дорожное предприятие № 223». На основе проведенного анализа основных показателей движения денежных потоков разработаны рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками как основы для формирования сбалансированного бюджета коммерческого предприятия.
Работа состоит из трех глав, изложена на 85 страницах.

1. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 №31-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
2. Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа действующих в связи с неэффективностью. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 24.10.94. №70-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
3. Методические указания по проведению финансового анализа организаций. Утверждены приказом Федеральной службы России на финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.01. №16. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
4. Методические указания по реформе предприятий (организаций). Утверждены Приказом Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
5. Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа. Утверждены постановлением Правительства РФ от 25.06.03. №367. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
6. Абрамова М.А. Финансы и кредит: Учебное пособие. / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова – М.: ИД Юриспруденция, 2003. – 448 с.
7. Бабич А.М. Финансы. / А.М. Бабич. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000. – 759 с.
8. Баканов М.И. Теория экономического анализа. / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет – М.: Финансы и статистика, 2001. – 384 с.

Форма заказа новой работы

Не подошла эта работа?

Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям

Согласен с условиями политики конфиденциальности и  пользовательского соглашения

Фрагменты работ

Под денежными потоками понимают поступление и выбытие денежных средств, обеспечивающие финансово-хозяйственную деятельность организации.
Исследование управления денежными потоками является новым направлением для российского финансового менеджмента. В западных корпорациях управление потоками денежной наличности – один из ключевых объектов деятельности финансового менеджера.
В широком смысле активы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлены актуальность и выбор темы исследования.
Цель дипломной работы – изучение теоретических основ, практики управления денежными потоками на примере ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223»» как базы для принятия решений по улучшению финансового состояния организации.
Для выполнения цели поставлены следующие задачи:
 изучить теоретические основы, в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия;
 рассмотреть экономическое содержание, понятие и сущность денежных потоков;
 обобщить основные методы управления денежными потоками;
 провести анализ эффективности управления денежными потоками по ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223»;
 разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.
Объект исследования – процесс движения денежных средств на ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223»
Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.
Информационной базой послужили данные бухгалтерского баланса, форма № 2 «Отчёт о прибылях и убытках», форма №4 «Отчёт о движении денежных средств», данные главной книги за 2007-2009 гг.
Практическая значимость дипломного исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.
Дипломная работа состоит из введения, трёх основных частей, заключения, списка использованных источников.
В первом разделе рассматриваются теоретические аспекты, касающиеся понятия и сущности денежных потоков, рассмотрены методы оценки и прогнозирования денежного потока, изложены основные подходы к управлению денежными потоками.
Во второй части обобщаются основные формы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств.
В третьей, практической части, на примере ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223» производится оценка состояния и движения денежных потоков на предприятии, разрабатываются мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками.

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Сущность и организация управления денежными потоками 6
1.2. Методы оценки и прогнозирования денежного потока 11
1.3. Подходы к управлению денежными потоками 22

2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО «Снабженческое дорожное предприятие № 223» 30
2.1. Организационно- экономическая характеристика и общий анализ финансового состояния ОАО «Снабженческое дорожное предприятие №223» 30
2.2 Основные показатели движения денежных потоков 35
2.3 Расчет и анализ движения денежных потоков 48

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КАК ОСНОВА ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ СБАЛАНСИРОВАННОГО БЮДЖЕТА ОАО «СДП № 223» 59
3.1 Совершенствование планирования денежных потоков ОАО «СДП № 223» 59
3.2 Политика привлечения дополнительных финансовых потоков посредством коммерческого маневрирования 63
3.3 Предложения по совершенствованию управления денежными потоками 67

В рамках данной работы рассмотрены теоретические основы управления денежными потоками коммерческого предприятия, методы оценки и прогнозирования денежного потока и подходы к его управлению. Осуществлен анализ эффективности управления денежными средствами конкретного предприятия - Открытого акционерного предприятия « Снабженческое дорожное предприятие № 223». На основе проведенного анализа основных показателей движения денежных потоков разработаны рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками как основы для формирования сбалансированного бюджета коммерческого предприятия.
Работа состоит из трех глав, изложена на 85 страницах.

1. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 №31-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
2. Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа действующих в связи с неэффективностью. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 24.10.94. №70-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
3. Методические указания по проведению финансового анализа организаций. Утверждены приказом Федеральной службы России на финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.01. №16. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
4. Методические указания по реформе предприятий (организаций). Утверждены Приказом Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
5. Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа. Утверждены постановлением Правительства РФ от 25.06.03. №367. // Компьютерная система «Консультант Плюс».
6. Абрамова М.А. Финансы и кредит: Учебное пособие. / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова – М.: ИД Юриспруденция, 2003. – 448 с.
7. Бабич А.М. Финансы. / А.М. Бабич. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000. – 759 с.
8. Баканов М.И. Теория экономического анализа. / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет – М.: Финансы и статистика, 2001. – 384 с.

Купить эту работу

Управление денежными потоками коммерческого предприятия

1200 ₽

или заказать новую

Лучшие эксперты сервиса ждут твоего задания

от 3000 ₽

Гарантии Автор24

Изображения работ

Страница работы
Страница работы
Страница работы

Понравилась эта работа?

или

28 февраля 2015 заказчик разместил работу

Выбранный эксперт:

Автор работы
fylhtqnjy
4.4
преподаватель экономических дисциплин, кандидат экономических наук
Купить эту работу vs Заказать новую
0 раз Куплено Выполняется индивидуально
Не менее 40%
Исполнитель, загружая работу в «Банк готовых работ» подтверждает, что уровень оригинальности работы составляет не менее 40%
Уникальность Выполняется индивидуально
Сразу в личном кабинете Доступность Срок 1—6 дней
1200 ₽ Цена от 3000 ₽

5 Похожих работ

Отзывы студентов

Отзыв Ольга об авторе fylhtqnjy 2015-05-26
Дипломная работа

Благодарю за работу!

Общая оценка 5
Отзыв vasilich10 об авторе fylhtqnjy 2015-05-17
Дипломная работа

Как и всегда, все отлично! Спасибо

Общая оценка 5
Отзыв user6996 об авторе fylhtqnjy 2015-02-16
Дипломная работа

Автор замечательный, сделал все точно в срок с моими пожеланиями

Общая оценка 5
Отзыв чиленок об авторе fylhtqnjy 2016-07-01
Дипломная работа

рекомендую...автор выходит на связь и правит все в соответствии с замечаниями руководителя...спасибо...

Общая оценка 5

другие учебные работы по предмету

Готовая работа

Разработка модели диагностики и управления финансовой устойчивостью

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1700 ₽
Готовая работа

Оценка финансового состояния на основе данных бухгалтерской отчетности ООО

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1000 ₽
Готовая работа

«ФОРМИРОВАНИЕ ОПТИМАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ВУОЛЫ – ЭКО»)»

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
500 ₽
Готовая работа

Разработка эффективной стратегии управления финансовой деятельностью

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1890 ₽
Готовая работа

Дипломная работа Финансы и кредит. ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Финансовый менеджмент

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2000 ₽
Готовая работа

Внутренний контроль

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1000 ₽
Готовая работа

Ценовая политика как фактор повышения доходности на примере ООО "Вектор"

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2500 ₽
Готовая работа

Финансовая устойчивость предприятия и пути ее повышения на примере ООО «Нефтепром»

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1350 ₽
Готовая работа

ДИПЛОМНА РОБОТА магістра на тему: «Моделювання фінансових потоків підприємства»

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
3000 ₽
Готовая работа

«Управление денежными потоками организации на примере органи-зации ООО «НИЦ САНЕМА»»

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1250 ₽
Готовая работа

Управление ликвидностью предприятия на примере ЗАО

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2240 ₽
Готовая работа

диплом Управление затратами

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1700 ₽