Пассивные операции коммерческих банков

1.1. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка

1.2. Операции по формированию собственных средств коммерческого банка

1.3. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов

2.1. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк»

2.2. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий

2.3. Депозитная политика коммерческого банка

3.1. Повышение ликвидности и платежеспособности банка

3.2. Совершенствование депозитной политики банка

3.3. Перспективы развития новых пассивных операций

Заключение

Список использованной литературы

1.1. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка

Сущность банка как организации, которая привлекает свободные денежные ресурсы, а затем размещает их на возвратной, платной и срочной основе, делает возможным подразделение его операций на два вида: пассивные и активные1.
Пассивные операции - это операции по формированию источников денежных ресурсов кредитных организаций, которые учитываются в пассиве их балансов. Пассивные операции позволяют кредитным учреждениям сформировать собственные и привлеченные ресурсы, в дальнейшем используемые для активных операций2. Главная особенность кредитного дела в том, что кредитная организация функционирует в основном за счет привлеченных средств. Собственные средства, как правило, составляют менее 10% средств кредитных организаций, привлеченные - около90 %. Роль собственных средств банка значительно выше их доли в сумме пассивов.
...

1.2. Операции по формированию собственных средств коммерческого банка

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства банка вы­полняют несколько важных функций6:
1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защи­та интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем.
...

1.3. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов

Основной операцией по привлечению средств банка является депозитная операция. Депозиты (вклады) - это денежные средства или ценные бумаги, переданные кредитной организации на хранение, подлежащие возврату с выплатой заранее установленного процента при наступлении срока окончания вклада. Путем мобилизации вкладов коммерческий банк формирует денежные ресурсы для проведения активных операций в целях получения прибыли, поэтому вклады - это основной источник банковских ресурсов.
Вклады, используемые в настоящем, весьма разнообразны, вследствие банковских инноваций их число в последнее время существенно возросло. Эти процессы объясняются стремлением кредитной организации в условиях сегментирования и высокой конкуренции рынка насытить спрос на банковские продукты разных категорий клиентов и привлечь их накопления и свободные капиталы.
...

2.1. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк»

АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) начал свою работу в 1993 году. Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации. Уставный капитал АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) сформирован в сумме 1 412 498  тыс. рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.
Органы управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) представим на Рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 Органы управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)

Организационная структура банка представлена на Рисунке 2.2.

Рисунок 2.2. Организационная структура АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)

Высшим органом управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является Общее собрание акционеров. Руководство текущий деятельностью АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) осуществляется управляющий.
Организационная структура АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является линейно-функциональной.
...

2.2. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий

Динамика клиентов - малых и средних предприятий банка за 2010 – 2013 годы банка представлена на Рисунке 2.4.

Рисунок 2.4. Динамика клиентов - малых и средних предприятий банка за 2010 – 2013 годы АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)

В рамках политики по управлению пассивными операциями приоритет отнесен к депозитной политики банка.
Основными приоритетами депозитной политики являются:
1) привлечение во вклады средств частных лиц;
2) привлечение во вклады средств малого и среднего бизнеса;
3) привлечение во вклады средств корпоративных клиентов;
4) привлечение во вклады средств других кредитных организаций.
Проанализируем депозитный портфель АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за исследуемый период. Для начала проведем анализ динамики и структуры депозитов по категориям вкладчиков.
Таблица 2.3
Анализ динамики депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков за 2011 - 2013 года, тыс. руб.
...

2.3. Депозитная политика коммерческого банка

Депозитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых – привлечение во вклады денежных средств.

Рисунок 2.9. Элементы депозитной политики коммерческого банка ОАО «АБСОЛЮТ БАНК»

В рамках депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)внимание уделяется управлению банковским вкладами и банковскими депозитами, что характеризуется движением капитала от «обладателей» определенной денежной суммы к кредитному институту. Данный процесс находится под воздействием многочисленных факторов.
Депозитная политика АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) представляет собой внутренний документ банка, который определяет основные требования и подходы к депозитованию с учетом текущей сложившейся экономической ситуации. Депозитная политика это выражение философии, общего подхода и концепции депозитной деятельности банка, она определяет стратегические основы депозитной деятельности.
...

3.1. Повышение ликвидности и платежеспособности банка

Повысить ликвидность и платежеспособность банка представляется возможным за счет совершенствования депозитной политики (для целей привлечения средств) и кредитной политики (для целей их дальнейшего размещения, ориентированного на получение дохода). В нынешних условиях мирового финансового кризиса, коммерческим банкам России необходимо совершенствовать методы работы, и, прежде всего, в области управления сбережениями индивидуальных вкладчиков. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, для вкладчиков важнейшим стимулом служит уровень процентов, выплачиваемых банками по вкладам. С точки зрения банка указанный процент наряду с планами привлечения во вклады средств клиентов представляет собой инструмент управления процессами формирования и использования денежных накоплений и одновременно средство в конкурентной борьбе за пассивы.
В настоящее время коммерческие банки России предлагают своим клиентам различные виды вкладов.
...

3.2. Совершенствование депозитной политики банка

С целью расширения ресурсного потенциала АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) необходимо активизировать свою депозитную политику в отношении вкладов клиентов. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Система привлечения вкладов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.
Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на Рисунке 3.1.
...

3.3. Перспективы развития новых пассивных операций

Коммерческие банки, как правило, наиболее используют в своей деятельности пассивные операции.
Благодаря этим операциям банки получают возможность приобретать на денежных рынках кредитные ресурсы.
Пассивные операции бывают четырех видов:
1) первоначальные взносы уставного фонда . Это могут быть продажи паев и акций владельцам.
2) частичные отчисления банковской прибыли для увеличения фондов и их формирования;
3) депозиты клиентов;
4) внедепозитные операции.
В рамках совершенствования новых пассивных операций коммерческих банков можно определить необходимость развития межбанковского кредитования.
Центральным банком России предполагается развитие и рост объемов валового кредита (Рисунок 3.3).

Рисунок 3.3. Прогноз динамика выданных кредитов ЦБ РФ коммерческим банкам страны до 2017 гг.16

Необходима активизация сделок РЕПО для целей совершенствования рынка межбанковского кредитования в целом. В III-IV квартале 2013 г.
...

Заключение

В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого банку необходимо расширять ресурсную базу, обеспечить оптимизацию структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для коммерческих банков является основной его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разрабатывать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в Уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. В основе формирования депозитной политики коммерческих банков лежат как общие, так и специфические принципы.
...

1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ) // Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях – М.: Эксмо, 2014. – 912 с.
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный Закон N 395-1 принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) // Консультант Плюс.
4. О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон N 218-ФЗ принят 30 декабря 2004 г. (в ред. 23.07.2013 г.) // Консультант Плюс.
5. О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный Закон №86-ФЗ принят 10.01.2003 г. (в ред. 28.12.2013 г.) // Консультант Плюс.
6. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. (в ред. 26.11.2007 г.) // Консультант Плюс.
7. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. (в ред. 27.07.2001 г.) // Консультант Плюс.
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ 28.12.2007 № 254-П) // Консультант Плюс.
9. Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа: http://bankir.ru.
10. Андрюшин С.А. Банковские системы – М.: Инфра-М, 2011. – 235 с.
11. Афанасьева О.Н Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2013. № 9. С. 016-021.
12. Байрамова М.Б., Халилова М.Х. Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика // Современные технологии управления. 2013. № 1 (25). С. 1-6.
13. Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. – М.: Дело, 2008. – 356 с.
14. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2012.
15. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014.
16. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2010.
17. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2009.
18. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.пособие. – М.: Инфра-М, 2010. – 224 с.
19. Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 – 656 с.
20. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.
21. Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С.47-50.
22. Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка // Аудит и финансовый анализ. 2012. № 5. С. 349-354.
23. Дарбека Е.М., Сафонова С. Оценка достоверности финансовой отчетности заемщиков // Банковское дело. 2010. № 10. С. 60-63.
24. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.
25. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008.
26. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2010 – 336 с.
27. Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24-31.
28. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26.
29. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. – 2008. № 7 – С.10-22.
30. Козлова Л.В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С. 61-65.
31. Костерина Т.М. Банковское дело – М.: Экономика, 2012. - 360 с.
32. Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. - 2009. - N 1. - С.52-61.
33. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013.
34. Лупанов B.B., Щучкина А.В. Методика проведения анализа финансового состояния заемщиков // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-1. С. 275-280.
35. Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С. 292.
36. Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2008.
37. Попова О.В., Долгова С.А. Системный подход к оценке состоятельности банковских заемщиков // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 17. С. 2-7.
38. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012.
39. Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.
40. Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. – М.: Юстицинформ, 2009.
41. Свиридов О.Ю. Банковское дело - Ростов н/Д: Феникс; 2010.
42. Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. Банковское кредитование: учебник, М.: ИНФРА-М, 2012, 656 с.
43. Трофимов К. Т. Банковское право. – М.: Контракт, 2012.
44. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», 2009.
45. Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С. 398.
46. Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. – 2008. № 6 – С.58-61
47. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) – М.: Эксмо, 2009.
48. Щербакова Г.И. Анализ и оценка банковской деятельности.- М., 2007.
49. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева и др.; Под ред. Е.А. Звоновой - М.: НИЦ Инфра-М, 2012
50. Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru.