Оценка эффективности деятельности банка (на примере ООО Альфа-Банк)

Современная банковская система, пережив несколько системных кризисов, характеризуется как стабильная и умеренная. Основную роль в банковской системе играют коммерческие банки, которые выполняя различные функции, участвуют в сложных взаимоотношениях с другими субъектами экономики. Однако, деятельность банков связана с многочисленным рискам, недостаточное внимание к котором вызывает сбои в работе и их банкротство.
В настоящее время наметилась тенденция взвешенного подхода банков к управлению рисками, а клиенты банков стали предъявлять более высокие требования к выбору банков. Все эти факторы обуславливают актуальность проблемы эффективности коммерческих банков.
В условиях ожесточенной конкуренции между коммерческими банками России большое значение приобретает организация эффективного управления деятельностью коммерческого банка, что является одной из основных функций банковского менеджмента. Эффективность деятельности коммерческого банка заключается в обеспечении такого соотношения между отдельными видами банковских пассивных и активных операций, которое признается специалистами банка оптимальным с позиции ожидаемой доходности и ликвидности. На практике очень трудно определить подобное соотношение, в равной степени оптимальное для любой кредитной организации. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка весьма сложная задача, для реализации которой требуется четкая и взаимосвязанная работа квалифицированных специалистов кредитной организации.
Оценка эффективности деятельности банка в современных условиях становится основой для принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами. Актуальность исследования обусловлена тем, что коммерческие банки, мобилизуют временно свободные средства на кредитном рынке и направляют их на удовлетворение потребности экономических субъектов в оборотных средствах, тем самым превращая деньги в капитал, а также на удовлетворение потребности населения в потребительском кредите. От того насколько четко и грамотно построена деятельность банка зависит не только эффективность банковской системы, но все экономики страны. Ввиду этого возникает потребность в оценке эффективности деятельности коммерческого банка. Однако теоретические вопросы финансового анализа в банках остаются до настоящего времени недостаточно разработанными, поэтому выбранная тема исследования актуальна с позиций практического применения его в деятельности банков.
Цель работы состоит в анализе эффективности работы кредитной организации и поиске возможных направлений по повышению эффективности его работы. Исходя из данной целевой установки, в работе решаются следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты повышения эффективности деятельности банка;
- провести анализ эффективности деятельности банка;
- выявить проблемы в деятельности банка и определить основные направления их решения.
Объектом исследования выступает деятельность ОАО «Альфа-Банк». Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе управления ликвидностью коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой дипломного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также специалистов в области управления активами и банковского менеджмента, законодательные акты и постановления Правительства РФ, методические рекомендации, регулирующие деятельность коммерческих банков.
В ходе обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению проблемы. На разных этапах работы применялись аналитический, монографический, экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнительный методы исследования.
Информационно-эмпирической базой явились материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, статистические и аналитические материалы Центрального Банка РФ, официальные отчетные данные ОАО "Альфа-Банк", материалы и периодической экономической печати.
По структуре работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. Теоретические аспекты оценки эффективности деятельности банка 9
1.1. Роль банков в экономике 9
1.2. Понятие эффективности деятельности коммерческого банка 16
1.3. Факторы, влияющие на эффективность деятельности филиала коммерческого банка 19
1.4. Пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков 23
Глава 2. Оценка эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк» 28
2.1. Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности банка 28
2.2. Оценка показателей деятельности банка 29
2.3. Анализ розничных продуктов банка и эффективности управления ими 37
Глава 3. Направления совершенствования деятельности ОАО «Альфа-Банк» 46
3.1. Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности банка 46
3.2. Оценка эффективности разработанных мероприятий 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 64
ПРИЛОЖЕНИЯ 69

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. ОАО «Альфа-Банк» - один из крупнейших банков в России. К настоящему времени Банк занимает ведущие позиции.
В течение анализируемого периода наблюдается положительная динамика общей величины активов коммерческого банка. В 2011 году по сравнению с 2010 годом данная величина выросла на 62971 млн. руб. или 6,62%. Активы ОАО «Альфа-Банк» в 2012 году по сравнению с 2011 годом выросли на 370700 млн. руб. или на 36,57%, что является положительным фактором. Главным источником фондирования операций в ОАО «Альфа-Банк» являются средства клиентов, что отражает высокую деловую репутацию и уровень доверия со стороны потребителей банковских услуг.
ОАО «Альфа-Банк» соблюдает требования Центрального Банка к обязательным нормативам ликвидности. Тем не менее, по некоторым показателям, как показал проведенный анализ, наблюдаются негативные тенденции, что требует разработку мероприятий по совершенствованию эффективности управления ликвидностью ОАО «Альфа-Банк».
За анализируемый период произошло увеличение чистого дохода ОАО «Альфа-Банк» на 7843 млн. руб. или 28,7%, что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. В течение анализируемого периода произошло снижение следующих видов доходов коммерческого банка: процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях; чистых доходов от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток; чистых доходов от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения; чистых доходов от операций с иностранной валютой; дохода от участия в капитале других юридических лиц. Снижение данных видов доходов является негативной тенденцией деятельности ОАО «Альфа-Банк».
Наблюдается снижение показателей прибыльности ОАО «Альфа-Банк», таких, как отношение чистой прибыли к акционерному капиталу, отношение чистой прибыли к собственному капиталу, отношение чистой прибыли к активам в 2011 году по сравнению с 2012 годом оставалось неизменным, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизилось на 0,01%. Таким образом, по итогам проведенного анализа финансового состояния ОАО «Альфа-Банк» можно сделать вывод, что в целом финансовое положение банка достаточно стабильно.
Эффективность деятельности региональных банков может повыситься за счет улучшения организации работы банка и качества предоставляемых услуг на основе выработки и соблюдения единых национальных (региональных) стандартов банковской деятельности. Качественно новый уровень развития региональных банков предполагает перестройку внутрибанковских процессов, совершенствование построения систем управления, бизнес-планирования, организационных структур и банковских процедур.
В рамках данной работы для повышения эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк» предлагаются следующие направления:
- для снижения риска невозврата ссудной задолженности, и как следствие снижение показателей ликвидности, необходимо проверять клиента на его платежеспособность методом скоринга;
- для объективного анализа ликвидности банка и исключения разрывов между сроками возврата ссуд и исполнением обязательств банка предлагаем внедрить GAP-анализ.
Предлагаемые мероприятия потребуют от ОАО «Альфа-Банк» затрат в размере 58,5 тыс.руб. при этом предполагаемый эффект составит 28 млн.руб.

Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации от 29 декабря 1993 г. (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
2. Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях - М.: Эксмо, 2012. - 912 с.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.10.2013) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
4. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
5. Федеральный закон от 03.12.2011 N 391-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
6. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
7. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 01.10.2012) "Об оценке экономического положения банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11755) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
Учебники и учебные пособия
9. Андрюшин С.А. Банковские системы – М.: Инфра-М, 2011. – 235 с.
10. Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Магистр-Пресс, 2009. – 456 с.
11. Банковское дело: учебник / Под ред. Е.П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2010. – 643 с.
12. Банковское дело: учебник. / Под ред. Кроливецкой Л. П., Белоглазовой Г. Н. Издание 5е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 780 с.
13. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КноРус, 2012. - 352 с.
14. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Розничный бизнес. – М.: КноРус, 2010. - 416 с.
15. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - 224 с.
16. Бланк И.А. Управление формированием капитала. М.: Омега Л, 2008.
17. Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 - 656 с.
18. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.
19. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008.
20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Омега-Л, 2010 - 336 с.
21. Жуков Е., Эриашвили Н. Банковское дело. – М.: Юнити-Дана, 2011. - 688 с.
22. Костерина Т.М. Банковское дело - М.: Экономика, 2009. - 360 с.
23. Кох Л.В. Принципы и механизмы повышения эффективности банковской деятельности на основе использования инноваций. – Дисс. – Иваново, 2010.
24. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011.
25. Лобачева Т. А. Оценка качества банковских услуг. - Екатеринбург: ИЭУРоРАН, 2008. – 265 с.
26. Николаева Т.П. Банковский маркетинг. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 321 с.
27. Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009.
28. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: Учебное пособие. — М.: Изд-во Эксмо-Пресс, 2010. – 210 с.
29. Трофимов К. Т. Банковское право. - М.: Контракт, 2012.
Периодические издания
30. Базель II для российских банков // Журнал «Финансовый директор» - www.fd.ru.
31. Балакина Р.Т. Влияние инноваций на развитие банковского бизнеса // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2011. № 1. С. 25.
32. Бреславцев С.М. Теоретико-методологические основы формирования банковского капитала // Аудит и финансовый анализ. 2008. № 6. С. 33.
33. Вершинская О.Н., Бестужева О.Ю., Юдин Т.В. Потребление российским населением современных банковских услуг и электронная коммерция // Информационное общество. 2009. № 3. С. 51.
34. Ворохалина Л.П. Центральный банк РФ и его функции // Проблемы экономики. 2012. № 2. С. 98-100.
35. Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С.47-50.
36. Волчик А. Интернет-банкинг: тотальность и мгновенность // Банковское дело. 2008. № 8. С. 46.
37. Глинкина Е.В. Кредитный скоринг как инструмент эффективной оценки кредитоспособности // Финансы и кредит. 2011. № 16. С. 43-47.
38. Громов A.C. Электронные банковские услуги: от наличных к безналичным расчетам // Банковские услуги. 2009. № 11. - С. 33-36.
39. Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24-31.
40. Зверьков А.И. Малый бизнес: доступность кредитов и банковские инновации // Финансы и кредит, №22, 2012. – С.14-17.
41. Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Продукты региональных банков: спрос и предложение // Финансы и кредит, №24, 2012. – С.23-28.
42. Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Региональные банки в трансформационной экономике // Финансы и кредит, №7, 2012. – С.5-10.
43. Иевлева А.А. Портфельный подход к розничной кредитной деятельности банков // Финансы и кредит, №10, 2010. – С.8-15.
44. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26.
45. Калемберг Д. Интернет-банкинг: пока уязвим, но не безнадежен! // T-Comm: Телекоммуникации и транспорт. 2009. № 3. С. 26.
46. Попкова Е.Г., Суворина А.П. Факторы формирования спроса на российском рынке банковских продуктов для физических лиц // Финансы и кредит, №21, 2010. – С.12-22.
47. Родионов А.С. Модели мобильного банковского обслуживания // Транспортное дело России. 2009. №8. - С. 104-105.
48. Сидорин Е.В. Уровневая оценка конкурентоспособности отдельных видов банковских продуктов с учетом влияния механизмов Всемирной торговой организации // Финансы и кредит, №20, 2012. – С.3-8.
49. Сысоева Е.Ф., Скрыпник Е.Ю. Сущность, структура и факторы кредитного риска розничных банковских институтов // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, №7, 2010. – с.14-17.
50. Уткин Э.А. Инструменты банковской маркетинговой политики//Маркетинг в России и за рубежом - №2 - 2009. – С.14.
51. Федотова Е. Залог имущества в счет обеспечения обязательств по кредиту // Горячая линия бухгалтера. 2011. № 1. С. 93-98.
52. Чхутиашвили Л.В. Услуги коммерческих банков в новых условиях рыночной конкуренции // Финансовая аналитика: проблемы и решения, №25, 2011. – С.12-19.
53. Шпалерская В.В. Дистанционное банковское обслуживание как новая технология предоставления банковских услуг // Научный вестник Волгоградской академии государственной службы. Серия: Экономика. 2011. Т. 1. № 5. С. 61-66.
Электронные ресурсы
54. Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru.
55. Официальный сайт ОАО «Альфа-Банк» http://www.alfabank.ru.
56. Разумов И. Интернет-банкинг: рейтинг услуг в России [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.cnews.ru, свободный.